Impost de Successions a Catalunya: Càlcul i Liquidació
Calculem quant pagues, apliquem totes les bonificacions que et corresponen i presentem la liquidació dins de termini.
Entén quant pagues, deixa que nosaltres ho gestionem
A Heredamos som especialistes en l'impost de successions a Catalunya, regulat pel Codi Tributari de Catalunya. Aquí tens l'essencial per entendre quant pagaries tu; si prefereixes el detall complet pas a pas, consulta la nostra guia ampliada de l'impost.
Conèixer la normativa a fons és el que ens permet aplicar totes les bonificacions i les reduccions vigents per minimitzar l'impacte fiscal
de la teva herència, amb l'acompanyament humà i el rigor tècnic que ens defineix.
Com es calcula l'impost
El càlcul segueix un procés amb diverses fases: es parteix del valor dels béns heretats, s'apliquen les reduccions que et corresponguin i, sobre el resultat, es calcula la quota segons la tarifa vigent (del 7% al 32%). A Heredamos revisem cada fase per assegurar-nos que no se t'aplica ni un euro de més.
- Base imposable: Valor total dels béns i drets heretats, menys deutes i càrregues deduïbles.
- Reduccions: Per parentiu, habitatge habitual, empresa familiar o discapacitat, segons la normativa de reduccions de l'ATC.
- Quota a ingressar: Resultat final després d'aplicar-hi bonificacions sobre la quota íntegra.
Tarifa de l'impost per trams
La quota es calcula aplicant aquests trams sobre la base liquidable, abans de coeficients multiplicadors i bonificacions.
| Base liquidable | Quota fixa | % sobre la resta |
|---|---|---|
| Fins a 50.000 € | — | 7% |
| 50.000 – 150.000 € | 3.500 € | 11% |
| 150.000 – 400.000 € | 14.500 € | 17% |
| 400.000 – 800.000 € | 57.000 € | 24% |
| Més de 800.000 € | 153.000 € | 32% |
A la quota resultant se li aplica un coeficient multiplicador segons el grau de parentiu i el patrimoni preexistent de l'hereu abans d'aplicar les bonificacions.
Despeses que redueixen la base imposable
Abans de calcular l'impost, podeu descomptar del valor de l'herència diverses despeses que Hisenda reconeix com a deduïbles. No aplicar-los és un dels errors més freqüents que veiem en herències que arriben al nostre despatx ja liquidades per compte propi.
Última malaltia
Despeses mèdiques i de tractament del difunt, degudament justificades.
Enterrament i funeral
Despeses de sepeli acreditades amb les factures corresponents.
Deutes del mort
Inclosos els deutes tributaris pendents en el moment de la mort.
Testamentaria litigiosa
Despeses judicials quan ha calgut un procediment per repartir l'herència.
Bonificacions que et poden estalviar milers d'euros
Catalunya manté una fiscalitat pròpia especialment favorable per al nucli familiar més proper. Conèixer bé aquestes bonificacions és la diferència entre pagar una factura fiscal elevada o quasi simbòlica.
- Cònjuge: bonificació fixa del 99% sobre la quota tributària.
- Fills i descendents (Grup I): bonificació que comença al 99% però decreix.
- Pares i ascendents (Grup II): bonificació que comença al 60% i també decreix segons l'import.
- Reducció del 95% del valor de l'habitatge habitual de la víctima.
- Reducció de fins al 95% en empresa familiar o negoci professional, per garantir-ne la continuïtat.
- Reducció per discapacitat: 275.000€ si el grau de discapacitat és igual o superior al 33%, i 650.000€ si és igual o superior al 65%.
- Reducció per edat: 275.000 € per a hereus del Grup II amb 75 anys o més.
Aplicar la combinació correcta de bonificacions és precisament allò
que fem en liquidar el teu impost — moltes famílies que el gestionen
pel vostre compte deixen bonificacions sense aplicar per desconeixement.
Important: la reducció per discapacitat és incompatible amb la reducció per edat — si compleixes els requisits de totes dues, has de triar la que més et convingui, no s'apliquen totes dues alhora. A Heredamos calculem quina combinació et genera el major estalvi.
Font oficial: Bonificacions i reduccions — ATC
Terminis que no pots deixar passar
El termini per presentar i pagar l'impost és de 6 mesos des de la mort. Si no arribes a temps, pots sol·licitar durant els 5 primers mesos una pròrroga de 6 mesos addicionals, encara que aquests mesos generen interessos de demora.
- Model 660: Declaració conjunta de la successió i el cabal hereditari.
- Model 650: Autoliquidació individual de cada hereu.
- On es presenta: Davant l'Agència Tributària de Catalunya (ATC), sempre que la víctima hagués residit a Catalunya els darrers 5 anys.
Què inclou el nostre servei de liquidació
- Càlcul optimitzat de la quota, aplicant la combinació de bonificacions que més us afavoreixi.
- Presentació del Model 650 directament davant de l'ATC, sense que hagis de bregar tu amb l'administració.
- Gestió de pròrroga si el termini de 6 mesos s'esgota per evitar recàrrecs evitables.
- Revisió de despeses deduïbles (última malaltia, enterrament, deutes) que moltes gestories genèriques passen per alt.
Especialistes en fiscalitat successòria catalana
Agilitzem cada tràmit a Barcelona. Organitzem el teu llegat amb el màxim estalvi fiscal, sense esperes ni burocràcia innecessària.
- Liquidació de l'impost de successions: Càlcul optimitzat aplicant totes les bonificacions.
- Plusvàlua municipal: Impost sobre l'Increment de Valor dels Terrenys de Natura Urbana (IIVTNU).
- ITP/AJD: Especialistes en patrimoni familiar.
- Acompanyament integral: T'ajudem amb qualsevol gestió addicional que sorgeixi durant el procés.
Preguntes freqüents sobre l'impost de successions a Catalunya
Depèn del valor de l'immoble, el teu grau de parentiu amb el difunt i si apliques la reducció del 95% per vivenda habitual. Amb un bon assessorament, lestalvi pot ser molt significatiu.
No la mateixa que el cònjuge, els fills i els pares. Els grups III i IV (germans, oncles, nebots, sense parentiu) tributen amb reduccions menors segons la normativa de grups de parentiu de l'ATC.
Es generen recàrrecs per presentació fora de termini. Sol·licitar la pròrroga abans dels 5 mesos és més econòmic, ja que només genera interessos de demora, no recàrrecs.
El cost depèn de la complexitat de lherència. Et donem un pressupost tancat després de la primera consulta gratuïta.
Sí. Si creus que es va pagar de més o es va passar per alt alguna bonificació, revisem el cas i valorem si és possible una rectificació.
Articles relacionats
Aprèn com sol·licitar el testament i el certificat de darreres voluntats a Catalunya: quina documentació necessites, els terminis a tenir en compte i les diferents vies de sol·licitud disponibles.
Sabies que hi ha diferents tipus d'herències a Catalunya i que cadascuna té implicacions legals i fiscals diferents? T'expliquem les claus per entendre quina aplica al teu cas.
Tot el que cal saber sobre l'impost de successions a Catalunya: quant es paga, qui està obligat a presentar-lo, els terminis i les reduccions fiscals aplicables al teu cas.
Escriu-nos
Algun altre dubte? Deixa'ns les teves dades i et contactem nosaltres.