Herència internacional: mort a l'estranger amb béns a Catalunya
Quan algú mor a l'estranger, però deixa béns a Catalunya —un pis, un compte bancari— sorgeixen dubtes sobre quina llei s'aplica i on tributar. T'ho expliquem amb exemples pràctics.
Temps estimat de lectura: 4 minuts.
Temes heretar deutes amb una herència i haver de pagar-los? Pot passar i hi ha molts casos. Imagina el següent: Jordi ha heretat del seu pare un cotxe i un import de diners dipositats en diversos comptes corrents. El total de la herència són uns 50.000 euros. Però també hi ha un préstec personal del qual queden per pagar 55.000 euros.
Què passa si l'herència accepta? Pot evitar heretar els deutes?
En aquest article ho analitzem amb detall i contestem les preguntes més freqüents.
En aquesta guia —revisada per l'equip jurídic de Heredamos— ho expliquem tot sobre com afrontar una herència amb deutes a Catalunya, quines opcions legals hi ha i quines obligacions comporten per protegir els teus propis béns.
Has heretat un habitatge i no saps si vendre'l, llogar-lo o viure-hi, tampoc saps quins impostos cal pagar per heretar-lo o en cas d'arrendament o venda i això et paralitza perquè no vols equivocar-te i haver de pagar per desconèixer la normativa. En aquest article analitzem tots els impostos que incideixen en una habitatge heretat: impost de successions, plusvàlua municipal i IRPF (en determinats casos).
Si has heretat un habitatge a Catalunya, hauràs de pagar dos impostos pel fet d'heretar:
Per exemple: Manuel compra un habitatge a Barcelona el 2019 per 250.000 euros i mor el 2025 de i l'habitatge es transmet per herència amb un valor de 260.000 euros.
El valor cadastral de l'immoble el 2025 és de 100.000 euros i el valor cadastral del terra de 20.000 euros. En aquest cas, la base imposable es calcula de la manera següent:
BI = 20.000 (valor cadastral del terra) x 0,16 (coeficient que s'aplica pel nombre d'anys entre l'adquisició i la transmissió i que es regula a l'ordenança de l'impost) = 3.200 euros (base imposable).
La quota tributària es calcula aplicant un 30% sobre la base imposable, per la qual cosa el resultat és de 960 euros.
Per exemple: Maria adquireix un habitatge a Barcelona el 2019 per 250.000 euros i el transmet el 2023 per 260.000 euros.
El valor cadastral de la vivenda el 2023 era de 100.000 euros i del terreny de 20.000. El percentatge que correspon al valor cadastral del terreny és del 20%. Per tant:
Increment del valor: (260.000 x 20% = 52.000 euros) – (250.000 x 20% = 50.000 euros). 52.000 euros – 50.000 euros = 2.000 euros (base imponible.
Quota tributària = 2.000 x 30% (tipus impositiu) = 600 euros.
Si llogues o vens l'habitatge hauràs de declarar-ho al IRPF. L'IRPF per heretar un habitatge es paga si reps un benefici, per exemple, perquè decideixes vendre l'habitatge heretat o arrendar-lo i et paguen una renda i per atribució de rendes, encara que no lloguis o venguis, però en aquest cas es pagaria menys.
Els impostos derivats d'un habitatge heretat generen força dubtes. Responem, a continuació, a les més freqüents:
En aquest cas, no cal pagar plusvàlua perquè no hi ha hagut un increment de valor, però hauràs de declarar la transmissió realitzada i adjuntar l'escriptura de transmissió i d'adquisició corresponent per acreditar que no hi ha hagut increment de valor.
D'una banda, hi ha reduccions, per exemple, per a fills menors de 21 anys s'aplica una reducció a la base imposable de 100.000 euros i 12.000 euros més per cada any per sota de 21 que tingui el fill, amb un màxim de 196.000 euros. Per a fills amb 21 anys o més, la reducció és de 100.000 euros.
També s'apliquen bonificacions, per exemple, en el cas d'un fill menor de 21 anys s'hi aplica una bonificació del 99% de la quota tributària, fins a 100.000 euros.
Els paga qui la rep. Per exemple, si tres germans hereten la casa del seu pare a parts iguals, hauran de pagar els impostos (successions i donacions) en proporció al percentatge de propietat.
S'han de pagar, tant l'impost de successions com la plusvàlua municipal, en el termini de sis mesos des de la mort, però es pot sol·licitar una pròrroga de sis mesos més, que genera interessos de demora.
Segons la normativa catalana a l'Impost de successions es pot sol·licitar un ajornament per al cas que entre els béns que s'han heretat no hi hagi prou diners per pagar l'impost. L'ajornament pot ser de fins dos anys i la sol·licitud sha de presentar dins del període voluntari de presentació i pagament de limpost o del període de pròrroga. Amb l'ajornament es meritaran interessos de demora.
També es pot demanar un fraccionament, en el mateix cas que l'anterior, per un termini màxim de cinc anys i es meritaran interessos de demora.
Si has heretat un habitatge i tens dubtes sobre els impostos que cal pagar, contacta amb el nostre equip de advocats experts en herències a Catalunya i t'ajudarem a liquidar impostos ia decidir sobre la millor manera de gestionar l'immoble: vendre, llogar o conservar-lo al teu patrimoni.
Quan algú mor a l'estranger, però deixa béns a Catalunya —un pis, un compte bancari— sorgeixen dubtes sobre quina llei s'aplica i on tributar. T'ho expliquem amb exemples pràctics.
Temes heretar deutes i perdre els teus béns? T'expliquem les claus del dret català per protegir el teu patrimoni davant de préstecs o embargaments pendents.
Temes heretar deutes i perdre els teus béns? T'expliquem les claus del dret català per protegir el teu patrimoni davant de préstecs o embargaments pendents.