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¿Temes heredar deudas con una herencia y tener que pagarlas? Puede ocurrir y hay muchos casos. Imagina el siguiente: Jordi ha heredado de su padre un coche y un importe de dinero depositado en varias cuentas corrientes. El total de la herencia son unos 50.000 euros. Pero también hay un préstamo personal del que quedan por pagar 55.000 euros.
¿Qué ocurre si acepta la herencia? ¿Puede evitar heredar las deudas?
En este artículo lo analizamos con detalle y contestamos a las preguntas más frecuentes.
En esta guía —revisada por el equipo jurídico de Heredamos— te explicamos todo sobre cómo afrontar una herencia con deudas en Cataluña, qué opciones legales existen y qué obligaciones conllevan para proteger tus propios bienes.
Has heredado una vivienda y no sabes si venderla, alquilarla o vivir en ella, tampoco sabes qué impuestos hay que pagar por heredarla o en caso de arrendamiento o venta y eso te paraliza porque no quieres equivocarte y tener que pagar por desconocer la normativa. En este artículo analizamos todos los impuestos que inciden en una vivienda heredada: impuesto de sucesiones, plusvalía municipal e IRPF (en determinados casos).
Si has heredado una vivienda en Cataluña, tendrás que pagar dos impuestos por el hecho de heredar:
Por ejemplo: Manuel compra una vivienda en Barcelona en 2019 por 250.000 euros y fallece en 2025 de y la vivienda se transmite por herencia con un valor de 260.000 euros.
El valor catastral del inmueble en 2025 es de 100.000 euros y el valor catastral del suelo de 20.000 euros. En este caso, la base imponible se calcula de la siguiente forma:
BI = 20.000 (valor catastral del suelo) x 0,16 (coeficiente que se aplica por el número de años entre la adquisición y la transmisión y que se regula en la ordenanza del impuesto) = 3.200 euros (base imponible).
La cuota tributaria se calcula aplicando un 30% sobre la base imponible, por lo que el resultado es de 960 euros.
Por ejemplo: María adquiere una vivienda en Barcelona en 2019 por 250.000 euros y la transmite en 2023 por 260.000 euros.
El valor catastral de la vivienda en 2023 era de 100.000 euros y del terreno de 20.000. El porcentaje que corresponde al valor catastral del terreno es del 20%. Por lo tanto:
Incremento del valor: (260.000 x 20% = 52.000 euros) – (250.000 x 20% = 50.000 euros). 52.000 euros – 50.000 euros = 2.000 euros (base imponible.
Cuota tributaria = 2.000 x 30% (tipo impositivo) = 600 euros.
Si alquilas o vendes la vivienda tendrás que declararlo en el IRPF. El IRPF por heredar una vivienda se paga si recibes un beneficio, por ejemplo, porque decides vender la vivienda heredada o arrendarla y te pagan una renta y por atribución de rentas, aunque no alquiles o vendas, pero en este caso se pagaría menos.
Los impuestos derivados de una vivienda heredada generan bastantes dudas. Respondemos, a continuación, a las más frecuentes:
En este caso no hay que pagar plusvalía porque no ha habido un incremento de valor, pero tendrás que declarar la transmisión realizada y adjuntar la escritura de transmisión y de adquisición correspondiente para acreditar que no ha habido incremento de valor.
Por una parte, hay reducciones, por ejemplo, para hijos menores de 21 años se aplica una reducción en la base imponible de 100.000 euros y otros 12.000 euros más por cada año por debajo de 21 que tenga el hijo, con un máximo de 196.000 euros. Para hijos con 21 años o más la reducción es de 100.000 euros.
También se aplican bonificaciones, por ejemplo, en el caso de un hijo menor de 21 años se aplica una bonificación del 99% de la cuota tributaria, hasta 100.000 euros.
Los paga quien la recibe. Por ejemplo, si tres hermanos heredan la casa de su padre a partes iguales, deberán pagar los impuestos (sucesiones y donaciones) en proporción a su porcentaje de propiedad.
Se deben pagar, tanto el impuesto de sucesiones como la plusvalía municipal, en el plazo de seis meses desde el fallecimiento, pero se puede solicitar una prórroga de otros seis meses más, que genera intereses de demora.
Según la normativa catalana en el Impuesto de sucesiones se puede solicitar un aplazamiento para el caso de que entre los bienes que se han heredado no haya suficiente dinero para pagar el impuesto. El aplazamiento puede ser de hasta dos años y la solicitud se debe presentar dentro del periodo voluntario de presentación y pago del impuesto o del periodo de prórroga. Con el aplazamiento se devengarán intereses de demora.
También se puede pedir un fraccionamiento, en el mismo caso que el anterior, por un plazo máximo de cinco años y se devengarán intereses de demora.
Si has heredado una vivienda y tienes dudas sobre los impuestos que hay que pagar, contacta con nuestro equipo de abogados expertos en herencias en Cataluña y te ayudaremos a liquidar impuestos y a decidir sobre la mejor forma de gestionar el inmueble: vender, alquilar o conservarlo en tu patrimonio.
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